Kdo musí v Česku dodržovat pravidla proti praní špinavých peněz a financování terorismu, určuje zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon). Výčet takzvaných povinných osob obsahuje jeho § 2. Povinné osoby AML musí plnit řadu požadavků v oblasti AML/CFT, od identifikace klienta po oznamování podezřelých obchodů.
Koho zákon považuje za povinné osoby
Podle § 2 AML zákona se povinnosti v oblasti předcházení praní peněz a financování terorismu vztahují na tyto skupiny:
- Banky a další úvěrové instituce – všechny subjekty s licencí k poskytování bankovních služeb.
- Platební instituce a instituce elektronických peněz – společnosti, které poskytují platební služby, vydávají elektronické peníze nebo provádějí převody peněz.
- Subjekty kapitálového trhu – investiční zprostředkovatelé, investiční společnosti a fondy, penzijní společnosti.
- Pojišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé – pokud nabízejí životní pojištění nebo jiné produkty, které lze zneužít k praní peněz.
- Auditoři, účetní a daňoví poradci – když poskytují své služby klientům.
- Advokáti, notáři a soudní exekutoři – pokud se jménem klienta podílejí na finančních nebo majetkových transakcích.
- Obchodníci s hodnotným zbožím – například s drahými kovy a kameny, automobily nebo uměleckými díly, pokud přijímají platby v hotovosti nad zákonný limit.
- Realitní kanceláře – při obchodech s nemovitostmi.
- Provozovatelé hazardních her – kasina i online hazard.
- Poskytovatelé služeb spojených s virtuálními aktivy (kryptoaktivy) – kryptoburzy, směnárny a poskytovatelé úschovy (peněženek).
- Další osoby uvedené v zákoně, jejichž činnost je spojena se zvýšeným rizikem praní peněz nebo financování terorismu.
Jaké povinnosti mají
Všem povinným osobám zákon ukládá zejména:
- identifikaci a kontrolu klienta (KYC),
- průběžné sledování obchodního vztahu a obchodů klienta,
- oznamování podezřelých obchodů Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ),
- určení kontaktní osoby pro AML a její oznámení FAÚ,
- vypracování systému vnitřních zásad a hodnocení rizik,
- pravidelné školení zaměstnanců v oblasti AML.
Za porušení těchto povinností hrozí pokuty, které mohou být pro firmu likvidační, ale také odnětí licence nebo trestní odpovědnost.
Okruh povinných osob je v Česku široký. Vedle klasického finančního sektoru zahrnuje i poskytovatele služeb s kryptoaktivy a provozovatele hazardních her. Kontrole klienta, hodnocení rizik a sankcím se podrobně věnuje kurz AML a compliance v praxi.